Почему ФНС отказывает в приеме декларации по НДС?

Comments

• Светлана_Иванова, добрый день!
  
  

  Цитата: Однако следом налоговая сначала в интерфейсе декларации прислала уведомление об уточнении с просьбой пояснить разницу, а затем уведомление об отказе в принятии декларации.

  налоговая декларация считается непредставленной, если при проведении камеральной налоговой проверки установлено, что показатели представленной налоговой декларации не соответствуют контрольным соотношениям, свидетельствующего о нарушении порядка ее заполнения (п.п. 6 п. 4.1 ст. 80 НК РФ)
  
  

  Цитата: Что я сделала в декларации не так?

  вам нужно взять свою декларацию и методично ее проверить на соответствие контрольным соотношениям.
  
  Эти контрольные соотношения утверждены Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-15/519@. По приведенным мною реквизитам Приказа вы легко его найдете в интернете.
  
  

  Цитата: Нужно ли формировать новую 0 декларацию?Срок 5 дней по уведомлениям истечет во вторник.

  согласно положениям п. 5.4 ст. 174 НК РФ у вас действительно есть пять рабочих дней на исправление ошибок. Декларацию вам нужно формировать не как корректировку, а как первичную. Вы правильно указали - новую первичную декларацию. Если вы управитесь в эти пять рабочих дней и предоставите в налоговую правильную декларацию, она будет считаться предоставленной своевременно (как будто 25.01.2022).
• Арина, спасибо! Все слишком просто с контрольными соотношениями:  не может сходиться сумма налогового вычета и сумма НДС по Книге покупок в случае с НДС налогового агента. Поскольку сумма фактически оплаченного НДС налогового агента отражается исключительно вручную  в строке 180 Раздела 3, а не формируется в системе автоматически.  Если же провести входящие акты и счета фактуры в Книге покупок и заполнить Раздел 2, то также будут расхождения. С Книгой продаж в этом случае. 
  Ранее мы сдавали декларацию в таком виде в течение 2 лет  и претензий не было. Это какие-то новые требования?
• Светлана_Иванова, Добрый день, Почитайте: http://xn-------43dbndbqobqnaabjvbq2acnjiedaqo2c0blat26awa.ru.nds.monster/index.php?id=414104
• Светлана_Иванова, 
  
  

  Цитата: Ранее мы сдавали декларацию в таком виде в течение 2 лет  и претензий не было. Это какие-то новые требования?

  просто так отказ в принятии декларации не прилетает, ее все-таки проверяет не инспектор, а машина и значит контрольные соотношения вы не прошли.
  
  

  Цитата: не может сходиться сумма налогового вычета и сумма НДС по Книге покупок в случае с НДС налогового агента.

  это не так, в контрольных соотношениях такого нет.
  
  в п. 4 Контрольных соотношений указано: "Общая сумма налога, подлежащая вычету, по Разделам 3, 4, 5, 6 Декларации равна итоговой сумме налога, подлежащей вычету по Разделу 8 Декларации, с учетом Приложения 1 к Разделу 8 Декларации (с учетом округления)"
  
  вы налоговый агент по какому основанию?
• Добрый день! Здесь только о формальных причинах. Что с учётом НДС налогового агента и как заполнять декларацию непонятно. Исходя из формата декларации и формул, не могут в принципе быть равными суммы вычета НДС в Разделе 3 и Разделе 8, если туда вводится сумма вычета на основании платежных поручений об оплате НДС. 
  Формально мы все соблюли. Расхождения связаны с некорректностью самих контрольных соотношений в ситуации с НДС налогового агента или с тем, что мы что-то ещё где-то должны отразить. Но что это и где? Есть идеи?
• Ответьте:
  

  Цитата: вы налоговый агент по какому основанию?

   и еще:
  Почему вы налоговый агент заполняете Радел 3, а не Раздел 2?
• Светлана_Иванова, 
  
  

  Цитата: Что с учётом НДС налогового агента и как заполнять декларацию непонятно. Исходя из формата декларации и формул, не могут в принципе быть равными суммы вычета НДС в Разделе 3 и Разделе 8, если туда вводится сумма вычета на основании платежных поручений об оплате НДС.Формально мы все соблюли. Расхождения связаны с некорректностью самих контрольных соотношений в ситуации с НДС налогового агента или с тем, что мы что-то ещё где-то должны отразить. Но что это и где? Есть идеи?

  моя рекомендация остается прежней:
  
  

  Цитата: вам нужно взять свою декларацию и методично ее проверить на соответствие контрольным соотношениям.Эти контрольные соотношения утверждены Приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-15/519@. По приведенным мною реквизитам Приказа вы легко его найдете в интернете.

  если есть возможность позвонить инспектору - узнайте у него.
• Добрый день!
  

  Цитата: Исходя из формата декларации и формул, не могут в принципе быть равными суммы вычета НДС в Разделе 3 и Разделе 8, если туда вводится сумма вычета на основании платежных поручений об оплате НДС.

  Я с Вами не согласен.
  Видимо, налоговики тоже не согласны.
  
  Я так понимаю ситуацию, что Вы, оплатив НДС, как налоговый агент, поставили этот НДС к вычету.
  Всё правильно. Но, чтобы соблюсти формальности, В должны были самому себе выписать счет-фактуру и, когда поставили к вычету, зарегистрировали свой счет-фактуру в книге покупок.
  В принципе, можно в книге покупок зарегистрировать вместо счета-фактуры саму платёжку...
  
  Главный принцип - если делаете вычет, эта же сумма должна быть отражена в книге покупок. Вот на этом постулате и строится одно из контрольных соотношений.
  
  Успехов!
• Aрина Абабкова, 
  Мы  - налоговый агент, поскольку оплачиваем услуги иностранной ИТ-компании, оказываемые ей нашим клиентам в России. Мы платим за НДС за эту компанию. Уже 10 лет....
  Декларация формируется автоматически. Мы не заполняем ничего вручную.
  
  geomech, 
  
  Конечно, мы это знаем. Контрольное соотношение в отношении НДС налогового агента, как выяснилось, некорректное. Специалисты налоговой инспекции устно это подтвердили, однако сделать ничего не могут. И даже не знают, как декларация встанет в систему. Какой будет результат...
  
  Александр Погребс,
  
  Спасибо! Но контрольные соотношения в отношении НДС налогового агента ДРУГИЕ.  Суммируется ВЕСЬ НДС без вычетов и НДС НА из Раздела2... И сравнивается с Книгой продаж (!!!)... А если ты вводишь акты в Книгу покупок, то у тебя НДС становится корректным и внести данные о вычете в строку 180 Раздела 3 невозможно: автоматом НДС уменьшается на эту сумму и контрольное соотношение вновь плывет...
  
  Специалисты налоговой это подтвердили в личной беседе...
  
  Такие вот дела у нас с Вами..
  
  Коллеги, спасибо за вашу помощь, хоть она и не помогла..
  
  Я справилась с декларацией и заплатила НДС. Выйдет бухгалтер и если что-то не так, сдадим корректировку.
  
  Имейте ввиду: контрольные соотношения по НДС на -  ошибочные.
• Добрый день!
  

  Цитата: Мы  - налоговый агент, поскольку оплачиваем услуги иностранной ИТ-компании, оказываемые ей нашим клиентам в России. Мы платим за НДС за эту компанию. Уже 10 лет....Декларация формируется автоматически. Мы не заполняем ничего вручную.

  Значит, Вы, кроме того, должны заполнять раздел 2 и регистрировать счет-фактуру (сами для себя) в книге продаж.
  Декларация заполняется автоматически правильно только тогда, когда Вы её правильно настроили.
  Ссылаться на автоматическое заполнение, как на "истину" нельзя ни в коем случае.
  
  

  Цитата: Конечно, мы это знаем. Контрольное соотношение в отношении НДС налогового агента, как выяснилось, некорректное. Специалисты налоговой инспекции устно это подтвердили, однако сделать ничего не могут. И даже не знают, как декларация встанет в систему. Какой будет результат...

  Контрольное соотношение корректное, просто Вы не хотите ему следовать.
  Вы придумали себе некое иллюзорное видение декларации и всё, что не вписывается в эту "картину мира" - неправильное.
  
  

  Цитата: Но контрольные соотношения в отношении НДС налогового агента ДРУГИЕ.  Суммируется ВЕСЬ НДС без вычетов и НДС НА из Раздела2... И сравнивается с Книгой продаж (!!!)... А если ты вводишь акты в Книгу покупок, то у тебя НДС становится корректным и внести данные о вычете в строку 180 Раздела 3 невозможно: автоматом НДС уменьшается на эту сумму и контрольное соотношение вновь плывет...

  Ещё раз - это неправильная настройка Вашего "автомата". Или Ваши неправильные действия по учету НДС.
  
  

  Цитата: Специалисты налоговой это подтвердили в личной беседе...

  В устном виде они Вам подтвердят, что угодно, лишь бы отделаться.
  А в письменном виде они никогда Вам этом не напишут, поскольку контрольные соотношения для налоговых агентов так же соблюдаются. И я Вам об этом писал.
  У Вас неправильно собрана Книга покупок.
  
  

  Цитата: Коллеги, спасибо за вашу помощь, хоть она и не помогла..

  Такое "спасибо" больше походит на пренебрежение...
  
  Ваши проблемы не в "плохих советах", а в упрямстве и нежелании слушать собеседника.
  Поэтому проблемы у Вас так и остались. И тут мы уже бессильны Вам помочь. 
  
  

  Цитата: Я справилась с декларацией и заплатила НДС.

  И подали в результате неправильную декларацию.
  
  

  Цитата: Выйдет бухгалтер и если что-то не так, сдадим корректировку.

  Если, к тому времени, налоговики не успеют Вам накрутить штрафы.
  К тому же, Вы же и бухгалтера своего убедите. что всё правильно...
  Он лицо подневольное...
  
  

  Цитата: Имейте ввиду: контрольные соотношения по НДС на -  ошибочные.

  А это уже неправда.
  То, что Вы посчитали КС ошибочным, не делает его таким.
  
  Успехов!
• Спасибо! Не обижайтесь. Я  не бухгалтер. Просто попала в сложную ситуацию. И мне никто из бухгалтеров не смог помочь. Мое спасибо - искреннее. Ваша поддержка дала мне возможность уверенно вести беседу с налоговой. Я убедилась, что мы все делаем верно.
  
  Декларацию мы сдаем 10 лет и никаких проблем ранее не было с этим.  Штрафы нам не за что начислять. Декларация сдана, сумма НДС исчислена верно и налог оплачен вовремя.
  
  Со специалистом налоговой инспекции прошли декларацию и убедились в правильности ее заполнения и некорректности соотношений.
  
  Конечно, не напишут, но, возможно, поменяют в системе обратно... Все же ранее мы сдавали декларацию много лет.
  
  Еще раз спасибо!
• Цитата: Я убедилась, что мы все делаем верно.

  Вы точно прочли все что Александр Бениаминович написал? Не понятно, откуда у вас возникло чувство, что в все делаете правильно.
• В том числе из комментария Александра Бениаминовича я и сделала вывод о правильности учета и формирования декларации. Все исходящие акты и счета фактуры нами сформированы и учтены в Книге продаж. НДС в Книге продаж включает в себя НДС налогового агента. В Книге покупок отражены входящие акты и счета фактуры на дату оплаты нами вознаграждения иностранной компании. 
  В беседе со специалистом налоговой инспекции мы прошли всю декларацию и не нашли ошибок. Так и выявились ошибочные контрольные соотношения. В настоящее время декларация налоговой инспекцией принята и загружена в БД.
  Наша ситуация нетипична: мы МП на ОСН с большим количеством крупных клиентов, которым оказываем мелкие консультационные услуги по работе с иностранным ПО: подключение, обучение, разработка и настройка и т.п. Тем не менее, наличие ошибки в контрольных соотношениях может оказывать критическое влияние и на крупный бизнес. 
  
  Бухгалтер после выздоровления проверит все еще раз. Если будет нужно, сдадим корректировку.
  
  Еще раз спасибо!
• Увы, есть люди, которые видят только то, что хотят увидеть.
  И спорить совершенно бесполезно.
  Я думаю, что в теме всё уже сказано.
  Тему блокирую.
  
  Успехов!