Как учесть компенсацию расходов, понесенных компанией в интересах покупателя?

Comments

• Добрый день!
  Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме.
  Прошу форумчан в данной теме лишь указать на ошибки в описанных автором действиях.
  
  ЕвгКап , если Вам ответят, что в каком-то пункте Вы допустили ошибку, то создайте, пожалуйста, для обсуждения каждой ошибки отдельную новую тему.
• Добрый день!
  

  Цитата: Затем правит в этом акте ставку ндс на расчетную 20/120 и выписывает счет-фактуру с кодом операции 01 в одном экземпляре для себя.

  Цитата: При получении оплаты 1000 рублей без ндс, от организации В, организация Б вручную правит ставку ндс на 20/120 в платежке прихода 1000 рублей.

  Эти действия организации Б я считаю незаконными.
  
  Успехов!
• Цитата: Цитата:Затем правит в этом акте ставку ндс на расчетную 20/120 и выписывает счет-фактуру с кодом операции 01 в одном экземпляре для себя.Цитата: При получении оплаты 1000 рублей без ндс, от организации В, организация Б вручную правит ставку ндс на 20/120 в платежке прихода 1000 рублей.Эти действия организации Б я считаю незаконными.

   Получается, организация Б выставляет счет на 1000 рублей без ндс и выписывает акт 1000 с в тч ндс и передает в организацию В без счет-фактуры? И уже организация В принимает в расходы по налогу на прибыль 1000 рублей полностью, даже если в акте ндс указан.
• Добрый день!
  

  Цитата: Далее организация Б перевыставляет услуги по исследованию образцов организации В отдельным документом.

  На основании какого договора Б перевыставляет услуги В?
• Цитата: Цитата:Далее организация Б перевыставляет услуги по исследованию образцов организации В отдельным документом.На основании какого договора Б перевыставляет услуги В?

  Договор оказания услуг,  организация Б обязуется по заявке Организации В организовать исследования образцов.
• Тогда так.
  
  1-я операция - продажа услуг А для Б.
  А на УСН, поэтому услуги без НДС.
  Акт выполненный услуг на 1000 руб, без НДС.
  Б приходует эти услуги без НДС.
  
  2-я операция - продажа услуг Б для В.
  В на ОСНО, значит, свои услуги она выставляет с НДС.
  Варианта два:
  1) Б выставляет услуги для В по стоимости 1200, в том числе 200 - НДС. 
  И выписывает счет-фактуру (и Акт) для В на сумму 1000 + 200 (НДС) = 1200.
  В декларации отражает начисление НДС 200 руб.
  Вычетов по этой услуге не будет, поскольку А на УСН и входного НДС нет.
  2) Б выставляет услуги для В по стоимости 1000, в том числе НДС - 166,67. 
  И выписывает счет-фактуру (и Акт) для В на сумму 833,33 + 166,67 (НДС) = 1000.
  В декларации отражает начисление НДС 166,67 руб.
  Вычетов по этой услуге тоже не будет, поскольку А на УСН и входного НДС нет.
  В этом варианте, получается, что Б продаёт услугу В себе в убыток.
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  Спасибо!
  Кажется я поняла, что  в примере котором указала, пыталась отобразить действия при перевыставлении транспортных расходов (доставки), а в мое примере же другие расходы (ситуация другая). Подумала что алгоритм перевыставления расходов одинаков.
• Добрый день!"
  

  Цитата: в примере котором указала, пыталась отобразить действия при перевыставлении транспортных расходов (доставки)

  Транспортный расходы перевыставляются точно так же, если не посреднических условий в отношении доставки.
  "Манипуляции", которые Вы описали в самом начале являются незаконными при любом "перевыставлении".
  
  Успехов!
• Цитата: Цитата: в примере котором указала, пыталась отобразить действия при перевыставлении транспортных расходов (доставки)Транспортный расходы перевыставляются точно так же, если не посреднических условий в отношении доставки."Манипуляции", которые Вы описали в самом начале являются незаконными при любом "перевыставлении".

  На основании вот этих данных пыталась отобразить действия:  п. 4 ст. 164 НК РФ, письмо Минфина России от 22.10.2013 г. № 03-07-09/44156, п. 18 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.
• Цитата: На основании вот этих данных пыталась отобразить действия:  п. 4 ст. 164 НК РФ, письмо Минфина России от 22.10.2013 г. № 03-07-09/44156, п. 18 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

  Приведите мне цитату из этих документов, по которым можно было бы проводить эти операции:
  

  Цитата: Затемправит в этом акте ставку ндсна расчетную 20/120 и выписывает счет-фактуру с кодом операции 01 в одном экземпляре для себя.

  Цитата: При получении оплаты 1000 рублей без ндс, от организации В, организация Бвручную правит ставку ндсна 20/120 в платежке прихода 1000 рублей.
• Александр Погребс, Так вот и Пыталась на основании письма Минфина России от 22.10.2013 г. № 03-07-09/44156, сообразить как выставить организации В документы и у организации Б отобразить данную операцию. Если вообще сведения в письме Минфина России от 22.10.2013 г. № 03-07-09/44156 относятся к данной ситуации.
• Цитата: Так вот и Пыталась на основании письма Минфина России от 22.10.2013 г. № 03-07-09/44156, сообразить как выставить организации В документы и у организации Б отобразить данную операцию.

  В этом письме нет ничего, что могло бы сподвигнуть Вас на те действия, которые Вы описали и которые я уже дважды Вам цитировал.
  К тому же, ситуация с компенсацией покупателем расходов поставщика по доставке товара несколько отличается от то, которую Вы описываете в своём вопросе.
  
  У Вас: Б купил услуги у А и перепродал их Б. С поставкой товаров эти услуги, как я понял по Вашим ответам на уточняющие вопросы, не связаны.
  
  В связи с этим, прошу Вас не отклонятся от ситуации в вопросе.
  А если у Вас есть необходимость обсудить другую ситуацию - как в письме - задайте новый вопрос в новой теме. Можете там поставить ссылку на текущую тему.
  
  Успехов!
• Цитата: У Вас: Б купил услуги у А и перепродал их Б. С поставкой товаров эти услуги, как я понял по Вашим ответам на уточняющие вопросы, не связаны.

  Да, все так.
  

  Цитата: А если у Вас есть необходимость обсудить другую ситуацию - как в письме - задайте новый вопрос в новой теме. Можете там поставить ссылку на текущую тему.

  Пока, думаю, нет необходимости.  Вопрос решен. Еще раз СПАСИБО!!!